B |     “我已经连续两年购买了12000元的个人养老金，个税优惠还是很有吸引力的。”深圳市民冯小姐介绍，在年度汇算退税时自己享受了2000多元的税收优惠，“就抵税这部分折算成收益，也跑赢了大部分理财方式”。　　目前，个人养老金制度运行平稳，先行工作取得积极成效，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户。大赛落幕之后的7月24日，日本足协主席宫本恒靖抛出了一句极具冲击力的大实话。但缴存人数仅占开户人数的22%，存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。「2005年定下2030年冲击四强，但如今环境早已不一样，当初的目标或许需要做出修正，我们先要把八强当成实实在在的目标。

C | 　　年轻人都有哪些顾虑？如何吸引更多年轻人参与？在制度设计上还有哪些环节需要完善？图源：卡乐图片 摄影/宁颖　　超5000万人开通个人养老金账户　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

D | 来自人社部的数据显示，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。　　根据个人养老金实施办法及相关个人所得税政策，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加个人承担，年缴费上限为1.2万元。资金账户里的资金，参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等产品。

E | 」谁能想到，曾经扬言冲击世界杯四强乃至夺冠的日本队，如今由足协主席亲口主动调低目标，转向争取踢进八强。这些年的日本足球，早已是亚洲足坛的教科书级别存在。成熟完善的全国青训体系、源源不断的旅欧人才、极致细腻的传控战术、超高的团队执行力。　　同时，对个人养老金实施递延纳税优惠。单论体系建设，日本足球早已甩开亚洲所有对手，甚至不输欧洲二流强队。但残酷的魔咒，整整困住日本足球二十年：连续五届世界杯，全部倒在十六强门口。打得好看、场面占优、数据漂亮，可一到大赛的关键战，就是捅不破那层窗户纸。

F | 在缴费环节，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。　　在北京的韦先生看来，个人养老金政策最吸引的地方是个税优惠。

G | “我们公司没有参加企业年金，除了基本养老金和商业保险外，个人养老金是我的一项重要养老储备。”韦先生还认为，个人养老金缴存额度有限，应该提高缴存上限，允许大家根据自身情况选择。　　不过，从2023年个人养老金启动首年的“成绩单”来看，业内人士普遍认为呈现“开户热投资冷、缴存意愿不高”的现象。原本光鲜的背后，藏着日本足球难以突破的三大硬伤，也是所有亚洲强队共同的瓶颈。缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于1.2万元的缴存上限。　　年轻人都有哪些顾虑？　　“同样的钱，用来投资理财、还房贷更划算”。首先是缺少能够逆天改命的顶级爆点。日本球员的优点高度统一：勤奋、自律、战术执行力拉满、适配团队体系。35岁的石先生曾考虑过缴存个人养老金，但细想过后放弃了：“个税抵扣额有限，且必须退休后才能领。我现在‘上有老下有小’，一旦要用钱，个人养老金还取不出来。然而，缺点也一模一样：球员风格较为同质化，缺乏天赋顶级个人能力极为突出的球员。强强对话的战术博弈，当传球线路被封死、高压对抗拉满、体系运转彻底瘫痪时，需要的是巨星灵光一闪、单兵突破、强行破局。而这恰恰就是当前最为欠缺的一环，日本男足队内一众球员在各自俱乐部都证明了自己，个个都是出色的战术拼图，却始终缺少一位能在世界杯这种顶级大赛上一锤定音改写战局的关键球员。其次是高强度身体对抗的天然劣势。”一家人参观艺术展。技术可以练、配合可以磨、战术可以教，但身体天赋、对抗硬度、爆发力差距，是后天努力很难抹平的鸿沟。面对欧洲南美强队的高强度对抗，一旦比赛节奏被对手带向高强度乱战，会接连出现传控失误、拿球稳定性下降、攻防中落入下风，只能是遗憾出局。图源：卡乐图片 摄影/贾琼　　专家认为，从观念上看，年轻人的日常生活开销、赡养父母及抚养子女等即时财务需求往往优先于养老规划。最后是硬仗底蕴和绝境心态的缺失。

H | 但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上影响了开户缴存的意愿。

I | 日本队以稳定体系取胜，可以说擅长顺风球，将对手带入自己的节奏，却不擅长生死战。　　此外，根据媒体调查，约40%的受访者仅听说过个人养老金制度，但不了解，12%的受访者通过该调查第一次了解该制度。“大部分90后年轻人乃至大部分中国居民对个人养老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是个人养老金账户，以及该账户的设立目的和意义。领先容易保守、落后容易慌乱、多次领先后被逆转。

J | ”　　从更深层次的原因来说，这是因为部分年轻人缺乏养老储蓄观念，缺乏风险意识，未意识到未来养老可能面临的经济压力。这不是战术失误，而是在大赛的高压之下，心理素质、大赛底气、绝境韧性，还是比不上久经硬仗的世界强队。这一方面由于他们认为距离退休还很遥远，没有做好养老准备；另一方面，则担心未来的经济形势对养老保障的影响。主教练森保一也被诟病调整保守，任期到2027亚洲杯结束，下任日本队主帅将是现任日本U21主教练大岩刚。　　税收激励不足也是重要原因之一。从喊出进世界杯四强乃至争冠，到世界杯结束后足协主席说出八强目标，日本足球主动降低预期，是经历今年世界杯出局后最清醒的自我认知。真正的强大，从来不是盲目喊口号堆纸面实力，而是敢于直面短板正视差距。日本足球对世界杯目标的主动降温，表明了深耕人才培养完善战术体系，可以让亚洲球队追上世界二流，但若要触碰世界前几，仅靠努力和体系还并不够。

K | 天赋、身体、底蕴决定了上限，着实是足球世界最残酷的硬门槛！早在1996年，时任日本足协主席川渊三郎推出了百年足球计划，定下2050年举办世界杯问鼎冠军的终极蓝图。

L | 足坛从来不缺宏大口号，可这份计划最厉害的，从来不是远大梦想，而是至今三十年时间的坚定执行。一代代从业者接力，从青训到联赛持续进步，才有当下号称亚洲第一的地位。根据相关数据，90后的平均年薪主要集中在6万~13万元之间。日本足球主动调低预期，一步一个脚印打磨实力，依旧向着既定的远方稳步前行。